Podatki w Holandii – ile podatku zapłacę? (aktualizacja 2026)

Podatki w Holandii są nieuniknione. Zanim podejmiesz pracę za granicą, warto sprawdzić, jak wygląda system podatkowy, ponieważ progi i stawki zmieniają się praktycznie co roku.

Ile podatku zapłacę w Holandii w 2026 roku?

Od stycznia 2026 roku obowiązuje trzystopniowa skala podatkowa dla dochodów z pracy (Box 1). Progi są indeksowane względem inflacji i zostały nieznacznie zmienione w porównaniu z 2025 rokiem.

Podatek dochodowy Box 1 – 2026:

Pierwszy próg: do 38 883 € – 35,70%
Drugi próg: od 38 883 € do 78 426 € – 37,56%
Trzeci próg: powyżej 78 426 € – 49,50%

W porównaniu z 2025 rokiem pierwszy próg został minimalnie obniżony, a drugi rozszerzony (wcześniej: 38 441 € i 76 817 €). Podstawowa zasada progresji pozostaje bez zmian: wyższą stawkę płacisz tylko od nadwyżki ponad dany próg, a nie od całego dochodu.

Zmiany dotyczące ubezpieczenia zdrowotnego (2026)

Holenderski system ochrony zdrowia opiera się na obowiązkowym ubezpieczeniu zdrowotnym (zorgverzekering) oraz dodatku zależnym od dochodu (zorgtoeslag).

Na moment publikacji pełne, sztywne stawki na 2026 rok nie są jeszcze jednoznacznie wskazane na stronach Belastingdienst. Swoją sytuację można jednak sprawdzić indywidualnie w systemie i wykonać symulację dodatku zdrowotnego.

Źródło: belastingdienst.nl.

Składka zdrowotna opłacana jest miesięcznie i zależy od wybranego pakietu. Zorgtoeslag przysługuje osobom, których dochód nie przekracza określonych progów.

Zniesienie ulgi abolicyjnej

Ulga abolicyjna została zniesiona już w 2021 roku. Oznacza to, że jeśli jesteś rezydentem podatkowym Polski i pracujesz w Holandii, rozliczenie odbywa się na zasadzie wyrównania podatku zapłaconego w Holandii z podatkiem należnym w Polsce.

W tym zakresie w 2026 roku nie wprowadzono żadnych nowych zmian, ale nadal jest to element, który warto dokładnie sprawdzić przy rocznym rozliczeniu.

Ulgi podatkowe w Holandii na 2026 rok

Belastingdienst publikuje co roku aktualne tabele ulg podatkowych (heffingskortingen). W 2026 roku obowiązują m.in.:

Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting): maksymalnie ok. 3 115 €
Ulga dla pracujących (arbeidskorting): maksymalnie ok. 5 685 €

W praktyce oznacza to obniżenie należnego podatku – wysokość ulg zależy od osiąganego dochodu.

Źródło: belastingdienst.nl.

Jednorazowa obniżka czynszu i dodatki mieszkaniowe w 2026 roku

W 2026 roku kontynuowane są mechanizmy wsparcia mieszkaniowego, takie jak huurtoeslag. Znika jednak limit maksymalnego czynszu kwalifikującego do dodatku, co oznacza, że więcej osób może spełnić warunki dochodowe i otrzymać wsparcie.

Szczegóły zmian pojawiają się m.in. w komunikatach doradców podatkowych i instytucji branżowych.

Źródło: Facebook – Abam Advies.

Podsumowanie (2026)

Zmiany podatkowe od stycznia 2026 roku są raczej kosmetyczne, ale mogą realnie wpłynąć na to, do którego progu podatkowego trafisz. Najważniejsze kwestie:

pierwszy próg podatkowy minimalnie niższy (35,70% zamiast 35,82%),
szerszy drugi próg z wyższą stawką 37,56%,
trzeci próg bez zmian – 49,50%,
zaktualizowane ulgi podatkowe do ok. 3 115 € i 5 685 €.

Przed podjęciem pracy w Holandii warto sprawdzić także warunki dodatków (zorgtoeslag, huurtoeslag) oraz swoje zobowiązania podatkowe w Polsce, jeśli nadal pozostajesz jej rezydentem podatkowym.

Podatki w Holandii - ile podatku zapłacę?